Лимит по налогу на вклады упал с 210 т.р. до 160. «Безопасная» сумма осталась.
Лимит по налогу на вклады упал с 210 до 160 тысяч. Но «безопасная» сумма вклада при этом не уменьшилась
Осенью ФНС рассылает налоговые уведомления, и часть вкладчиков впервые увидит там строку с процентами по депозитам. Разберу, как считается этот налог, и покажу один неочевидный момент, который обычно теряется в новостях про «упавший лимит».
- НК РФ, ст. 214.2 — формула необлагаемого лимита, правило переноса для вкладов от 15 месяцев, исключение для счетов со ставкой до 1% и эскроу, обязанность банков подать данные до 1 февраля: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/deeb3189e859806a5eda495b89553a10d0f9b393/
- НК РФ, ст. 224 — ставки 13% и 15% и порог 2,4 млн ₽: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
- НК РФ, п. 6 ст. 228 — уплата не позднее 1 декабря на основании налогового уведомления: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/f905a0b321f08cd291b6eee867ddfe62194b4115/
- Банк России, динамика ключевой ставки (значения на 1-е число любого месяца): https://www.cbr.ru/hd_base/keyrate/
- Банк России, решения по ключевой ставке и пресс-релизы: https://www.cbr.ru/press/keypr/
- «Российская газета», разбор налога на вклады в 2026 году: https://rg.ru/post/nalog-na-vklady-kto-skolko-i-kogda-platit.html
Налогом облагается не сумма вклада, а только полученные проценты. Причём считаются они суммарно: по всем вкладам, накопительным счетам и даже по процентам на остаток по карте, во всех российских банках сразу. Разложить деньги по пяти банкам и остаться незамеченным не выйдет — банки передают данные о выплаченных процентах в ФНС, налоговая складывает их сама.
Не учитываются рублёвые счета, ставка по которым весь год не превышала 1% годовых, и счета эскроу.
Как считается необлагаемый лимит
Формула из п. 1 ст. 214.2 НК РФ:
1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число любого месяца отчётного года.
Два нюанса, на которых чаще всего ошибаются:
- Берётся не ставка на конец года и не средняя за год, а максимальное из двенадцати значений на первые числа месяцев.
- Лимит фиксируется по максимуму и вниз в течение года не пересматривается. Если ЦБ ставку снижает, лимит остаётся тем, что был.
Отсюда конкретные цифры:
- за 2025 год — на 1 января 2025 ставка была 21%, максимум за год тоже 21% → лимит 210 000 ₽;
- за 2026 год — на 1 января 2026 ставка 16%, дальше ЦБ только снижал (сейчас 14%) → лимит 160 000 ₽, и подняться он уже может только при росте ставки.
Неочевидное: лимит упал, а порог по сумме вклада — нет
Заголовки про падение лимита на четверть звучат тревожно, но лимит считается от ключевой ставки — и доходность вкладов зависит от неё же. Обе величины двигаются в одну сторону.
Прикинем, какой вклад «упирается» в лимит:
- 2025 год, ставка по вкладу ~20% годовых: 210 000 / 0,20 ≈ 1 050 000 ₽;
- 2026 год, ставка по вкладу ~14% годовых: 160 000 / 0,14 ≈ 1 140 000 ₽.
То есть порог не только не снизился, но и слегка вырос. Пострадали не те, у кого около миллиона, а те, кто зафиксировал высокую ставку в 2024–2025 годах на долгий срок: доход у них считается по старым процентам, а лимит применяется уже новый.
Три ловушки
Год выплаты, а не начисления. Доход попадает в тот год, когда проценты фактически выплачены на счёт. Вклад на два года с выплатой всей суммы в конце срока сваливает доход в один налоговый период — и легко выбивает за лимит, хотя при ежемесячной выплате налога могло не быть вовсе.
Правило переноса. Для вкладов сроком от 15 месяцев с выплатой процентов в конце неиспользованный лимит прошлых лет переносится и учитывается при фактическом получении процентов. Это частично компенсирует предыдущий пункт, но работает не для всех депозитов.
Накопительный счёт тоже считается. Люди держат «подушку» на накопительном счёте и не воспринимают её как вклад. ФНС воспринимает.
Сколько и когда платить
Для процентов по вкладам действует не пятиступенчатая шкала, как для зарплаты, а двухступенчатая (п. 1.1 ст. 224 НК РФ): 13%, если сумма налоговых баз за год не превышает 2,4 млн ₽, и 312 000 ₽ плюс 15% с суммы сверх 2,4 млн ₽ — если превышает.
Пример: проценты за 2025 год суммарно 300 000 ₽. Налог считается с 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽, то есть 11 700 ₽.
Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно — ФНС считает сама и включает сумму в единое налоговое уведомление. Крайний срок уплаты налога за 2025 год — 1 декабря 2026 года.
Что имеет смысл сделать
- Сложить проценты по всем своим счетам за год до того, как придёт уведомление, чтобы сумма не стала сюрпризом.
- Проверить в личном кабинете на сайте ФНС, какие данные банки о вас передали — ошибки встречаются.
- При выборе длинного вклада смотреть не только на ставку, но и на график выплаты процентов.
Источники:
- НК РФ, ст. 214.2 — формула необлагаемого лимита, правило переноса для вкладов от 15 месяцев, исключение для счетов со ставкой до 1% и эскроу, обязанность банков подать данные до 1 февраля: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/deeb3189e859806a5eda495b89553a10d0f9b393/
- НК РФ, ст. 224 — ставки 13% и 15% и порог 2,4 млн ₽: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
- НК РФ, п. 6 ст. 228 — уплата не позднее 1 декабря на основании налогового уведомления: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/f905a0b321f08cd291b6eee867ddfe62194b4115/
- Банк России, динамика ключевой ставки (значения на 1-е число любого месяца): https://www.cbr.ru/hd_base/keyrate/
- Банк России, решения по ключевой ставке и пресс-релизы: https://www.cbr.ru/press/keypr/
- «Российская газета», разбор налога на вклады в 2026 году: https://rg.ru/post/nalog-na-vklady-kto-skolko-i-kogda-platit.html
Финальная тема конкурса — про сбережения. ЦБ РФ провел сентябрьское заседание по ключевой ставке, и теперь самое время обсудить, что делать с деньгами дальше.
Мы подвели итоги конкурса по финансовой истории России. Пришло время назвать правильные годы, вспомнить, как все было, и объявить победителей.
Вайлдберриз Банк решил продлить акцию с кэшбеком 5% на все покупки.
Относительно недавно я стала клиентом нескольких банков, в которых еще не оформляла вклад или накопительный счет. Обычно новым клиентам банк дарит повышенную процентную ставку по накоплениям. Так ли это на самом деле? Я рассмотрела и сравнила предложения по вкладам и накопительным счетам в новых для себя банках
С июля 2025 года льготные категории граждан могут открыть специальный социальный вклад в системно значимых банках. Данный продукт позволяет выгодно сохранять сбережения, но имеет лимиты.
Мы привыкли делить мир на черное и белое. В головах многих кредит до сих пор сидит где-то рядом с «долговой ямой» и «кабалой». С другой стороны, маркетинг твердит: «Возьми прямо сейчас, позволь себе больше». Истина, как всегда, посередине. Но чтобы оказаться в этой безопасной середине, нужно понять одну простую вещь: кредит — это сделка с будущим собой. И от того, насколько честно вы договоритесь с этим будущим человеком, зависит ваш финансовый покой.
В начале августа 2026 года я обратилась в отделение банка ВТБ , находящегося по адресу город Димитровград, Ульяновская область, ул. Ленина 23а, с просьбой выполнить операцию по закрытию счета по доверенности. Моя доверенность ранее была уже зарегестрирована в этом банке и я осуществляла, пользуясь ей, финансовую операцию по снятию крупной суммы наличных денег со счета моей дочери, которая и оформила на меня эту доверенность. Закрыть счет дочери по этой доверенности мне отказали, мотивируя...
Банки: Металлинвест, Кузнецкий, Энерготанссбанк измененили % ставки по своим вкладам в сторону увеличения.
Ключевые параметры оформления карты Совкомбанка
Проверили статистику трат по картам МКБ за последние 12 месяцев и сделали вот такие выводы:
📌«Аэрофлот» представил результаты по МСФО за II квартал, отразив рост выручки на 1,8% г/г, до 228,6 млрд руб. Пассажирооборот вырос на 3,5%, но был почти полностью нивелирован снижением выручки на одно располагаемое пассажирское кресло на один километр пути. На международных направлениях пассажирооборот вырос на 15,2%, а на внутренних линиях упал на 3%.
📌 Банк России опубликовал проект основных направлений денежно-кредитной политики на 2027–2029 годы. Базовый сценарий предполагает рост ВВП в...
В июне 2026 года оформляла дебетовую карту Альфа-Банка по реферальной ссылке от друга.
Пришло время опубликовать наше последнее, но от этого не менее интересное и важное событие финансовой истории России! Ссылки на другие события вы можете найти в стартовом посте конкурса.
Еще года два назад я обходила кредитные карты стороной. В голове сидел жесткий стереотип: возьмешь одну — и всё, ты в кабале у банка, из которой не выберешься. Но когда ключевая ставка поползла вверх, а банки начали наперебой предлагать безумный кэшбэк и длинные беспроцентные периоды, жадность победила страх. Я решила разобраться, как устроена эта система, и сделать так, чтобы банк платил мне, а не я ему. Спойлер: схема работает, но требует железной дисциплины.