НДС при производстве и реализации готовой продукции

Строительство

Сообщений: 551Регистрация: 18.11.2011 Репутация: 9

03.08.2015 16:03

Здравствуйте форумчане!

Вопрос по НДС, сейчас что-то заморочился составлением сметы строительство загородного дома (с позиции виртуального юридического лица) и не хватает знаний,

Как я посчитал:
Вариант 1.
1. Я беру полные издержки на строительство дома, закладываю туда норму прибыли 20% ЮЛ, - у меня получается Цена реализации без НДС (я прав?)
2. Тогда полная (прайсовая) стоимость = Цена реализации без НДС + (Цена реализации без НДС * 18% )

Или может лучше так -
Вариант 2.

(Полные издержки + норма прибыли 20%) + ((Полные издержки + норма прибыли 20%) * Кнг), где:
Кнг - коэфициент налоговой нагрузки = 20% (Налог на прибыль) + 18% (НДС) = 0,38

В полные издержки входят:
Материалы,
Амортизация средств производства (рабочий инструмент),
Амортизация товарно-материальных ценностей,
ФОТ производственных рабочих и ИТР,
Аренда офиса,
ФОТ Административного персонала,
Аренда спецтехники,
Хозяйственные производственные и офисные расходы,
Расходы по возврату кредита, лизинга

- И всё это за период расчётного (планового) производства строительных работ (полгода там у меня получился срок строительства)

То есть покупатель мне по поводу цены дома - А ЧТО ТАК ДОРОГО?
А я ему - ЖИЗНЬ ТАКАЯ smile:)

Ну что, накосячил я с НДС?
smile:notiam:

Изменено: Пилот в каске- 03.08.2015 18:15

Опять забанили... Свободу попугаям!!!

Пилот в каске Сообщений: 551Регистрация: 18.11.2011 Репутация: 9	#2 03.08.2015 18:20 В общем пойду НК читать. С налогообложением пробелы. А вы пишите пожалуйста, давайте разберёмся. Опять забанили... Свободу попугаям!!!
	0

бабаЛёля

Сообщений: 28Регистрация: 23.04.2015 Репутация: 0

03.08.2015 18:24

получается, правильно, но
-Расходы по возврату кредита, лизинга -должны ли здесь участвовать в полной мере?
-ФОТ-что все эти работники строят только этот дом?
Тогда и взносы в фонды примерно 30% от ФОТ прибавить
(это по 1 варианту), 2-пока не вникала

Изменено: бабаЛёля- 03.08.2015 18:26 (редактирование)

бабаЛёля Сообщений: 28Регистрация: 23.04.2015 Репутация: 0	#4 03.08.2015 18:39 и в издержки закладывайте расходы без НДС ( по аренде, материалы, офисные, коммунальные). Он пойдет в зачет при расчете НДС. И издержки у Вас уменьшатся
	0

Пилот в каске

Сообщений: 551Регистрация: 18.11.2011 Репутация: 9

03.08.2015 22:14

Надо только проценты вкладывать в расходы да? Ладно будем уточнять.
Конечно тут спорно, но я считаю всех сотрудников. Если брать только производственный персонал тогда нормы прибыли 20% не хватит - в минус уйдёт ЮЛ.
Да, с платежами по ЕСН разберусь позднее, это тоже пробел, пока у меня там сама зарплата включена, НДФЛ, а также питание и спецодежда производственного персонала.
Да, Спасибо, мне пока общую суть понять. Я буду изучать эти вопросы.

В первом варианте мне не нравится то, что там я в конечной цене не учитываю налог на прибыль.
Полные затраты * 1,2 (норма прибыли) * 1,18 (НДС) = Цена реализации с НДС и потом ведь надо будет Налог на прибыль платить - это уменьшит норму прибыли.

Может так сделать -
3 Вариант
(ПЗ * 1,2НормаП * 1,18НДС) + ((ПЗ * 1,2НормаП * 1,18НДС) - (ПЗ * 1,2НормаП)) * 0,2НалогП
ПЗ - полные затраты
НормаП - норма прибыли
НалогП - налог на прибыль

Тогда Налог на прибыль норму прибыли ЮЛ критически не уменьшит. Я в рамках общего понимания просто.
В общем в любом случае спасибо, я сделал ошибку что эту тему опубликовал - никто всё равно в эти дебри не полезет забесплатно, люди на форум отдыхать приходят smile:)

. Тем для меня ценнее ваш отзыв, smile:)

Ладно, время есть, разберёмси smile:crazy:

Изменено: Пилот в каске- 03.08.2015 22:28

Опять забанили... Свободу попугаям!!!

kolodin

Сообщений: 149Регистрация: 28.05.2012 Репутация: 13 Город: Красноярск

04.08.2015 02:30

Добрый день!
1. В составе расходов упущены расходы на проектирование и согласование проекта. Или это вопрос заказчика?
2. Что касается НДС - вопрос гораздо сложнее, чем может показаться. Если все расходы на материалы, аренду спец. техники будут с подтвержденным НДС (безналичный расчет и наличие счетов-фактур всех других документов), то, конечно, можно эти расходы учитывать без НДС, т.к. НДС с них будет заявлен к вычету.
Однако, проще с НДС вообще не связываться. Представьте, что ЮЛ - на упрощенной системе налогообложения (УСН). Оно создано специально для строительства этого загородного дома. Тогда, при УСН 6% (если "полная (прайсовая) стоимость" дома не превышает 60 млн. руб., иначе УСН применить нельзя) и той же, в вашем понимании, "норме прибыли" ваш ценник будет значительно ниже.
3. То, что вы называете "нормой прибыли" правильнее назвать "рентабельностью строительства" дома.
Хочу заметить, что налог на прибыль является прямым налогом, который платится непосредственно с дохода налогоплательщика и не увеличивает цену готовой продукции, в отличии от косвенных налогов.

С уважением,
Колодин Иосиф Маркович

Пилот в каске

Сообщений: 551Регистрация: 18.11.2011 Репутация: 9

04.08.2015 11:13

Да, что всё сложно я уже понял))
Там если плановая норма прибыли 20% то после уплаты Налога на прибыль у ЮЛ рентабельность получается 20, а уже рентабельность продаж (чистая прибыль за период / полные затраты за период) = 13% .Это совсем мало. Заработок ведь нужен ЮЛ для реинвестирования, развития...
Поэтому я и задумался над тем что это надо обыграть, ну пусть норма прибыли не 20 будет а 25 к примеру. То есть скрытно внести расходы по оплате планируемого Налога на прибыль, чтобы при своих 20% в итоге остаться. Не знаю есть ли там ограничения для ЮЛ по норме прибыли, по идее хоть 100% накидывай к себестоимости - главное сумей этой продать.

Благодарю за отзыв smile:)

Опять забанили... Свободу попугаям!!!

kolodin

Сообщений: 149Регистрация: 28.05.2012 Репутация: 13 Город: Красноярск

04.08.2015 11:48

К сожалению, сегодня в строительстве "рентабельность" обеспечивается не закладываемой в смету прибылью, а значительным отклонением от сметы в фактической стоимости материалов (ворованных, б/ушных или покупаемых по дешёвке) и экономией на налогах и взносах с черной зарплаты.
Таким "строителям" вы, по честному, конкуренцию не составите... .

С уважением,
Колодин Иосиф Маркович

Пилот в каске

Сообщений: 551Регистрация: 18.11.2011 Репутация: 9

04.08.2015 14:13

Ну не могу же в бизнес плане указывать все будущие злоупотребления и кому сколько я на лапу дам.
Кто-же его тогда прокредитует?
Всё должно выглядеть чинно и благородно, а там разберёмся.
Да я безработный, от нефиг делать вот занялся - и интересно стало и время быстрее бежит.

Кстати каковы перспективы кредитования предположим если он довольно продуманным окажется?
МСБ сегодня не в почёте, одна говорильня по ТВ, а власть то сделала ставку на крупный бизнес. С МСБ любви не получилось после Болотной.

Мне там 7 миллионов пока необходимо, но я ещё вкрячу сегмент недорого жилья - щитовые дома и брусовые, фахверковые. А основа пока рассчитывается по монолитному строительству. В общем тут планов уже громадьё некогда резюме отправлять smile:D

Изменено: Пилот в каске- 04.08.2015 14:19

Опять забанили... Свободу попугаям!!!

Пилот в каске Сообщений: 551Регистрация: 18.11.2011 Репутация: 9	#10 17.09.2015 15:05 Продолжение смотрите здесь Опять забанили... Свободу попугаям!!!
	0

Все продукты Банки.ру