Бинбанк заблокировал счет

ООО «МегаОПТ» является владельцем счёта № 40702810305650002152, открытого в ПАО «БИНБАНК».
Основная деятельность ООО «МегаОПТ» заключается в оптовой и розничной торговле табачными изделиями, продуктами питания, промышленными товарами и так далее.
В настоящее время банк, в нарушении условий договора банковского счета отказывается выполнять распоряжения ООО «МегаОПТ» как владельца счета по перечислению денежных средств поставщикам товаров: АО «Торговая Компания Мегаполис», ООО «СНС Сибирь», ООО «Квадрат».
07.06.2017 года в банк были представлены для исполнения платёжные поручения № 322 на сумму 1050000 рублей, № 321 на сумму 250000 рублей, № 320 на сумму 100000 рублей.
В нарушение условий договора банковского счёта данные платежные документы банком до сих пор не исполнены. Кроме того, банк в одностороннем порядке заблокировал корпоративные карты, а также отключил нас от системы удаленного доступа (ДБО).
Сотрудники ПАО «БИНБАНК» в устном порядке пояснили, что счёт нашей компании заблокирован, никакого исполнения распоряжений клиента-владельца счёта не будет, по причине того, что операции нашей компании являются необычными, обладают признаками транзитных, поскольку: оборот по расчетному счету за период с 01.05.2017 г. по 07.06.2016 г. составил 21 275 239,48 рублей; денежные средства поступали на счет регулярно от сторонних контрагентов, с последующим их списанием со счета в короткий период 1-2 дня в пользу нескольких контрагентов; уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации со счета истца является незначительной относительно общего объема операций.
Никакого письменного подтверждения данным словам банком до сих пор не представлено. Отсутствие пояснений оправдывается банком нормами ФЗ № 115-ФЗ.
Мы в корне не согласны с такой позицией Банка.
В статье 4 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон №115-ФЗ) установлено, что к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным
настоящим Федеральным законом; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
В соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: - документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания; представлять в уполномоченный орган по его письменным запросам информацию, указанную в подпункте 4 настоящего пункта, как в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, так и в отношении операций, указанных в пункте 3 настоящей статьи.
Пунктом 2 статьи 7 Закона №115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер.
Основаниями документального фиксирования информации являются: - запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; - несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; - выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом № 115- ФЗ.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что необычными в рамках указанного закона могут быть только такие сделки, в отношении которых имеются основания для документального фиксирования информации о них.
Основные критерии необычности сделки перечислены в Законе №115-ФЗ и конкретизированы в Письме Банка России от 13.07.2005 г. №99-Т, исполнение требований которых является обязательным для банка.
Указанные в п.п. 1.3,1.10, 2.9 критерии необычности сделок, согласно Письму Банка России от 13.07.2005 №99-Т корреспондируют перечисленным в законе основаниям для фиксирования информации о таких сделках.
Между тем, банк ни разу не запросил по данным платёжным поручениям какие-либо обосновывающие операцию документы, или информацию.
Ранее наша компания уже сталкивалась с подобной ситуацией при обслуживании в банке и в свою очередь предоставляла все запрашиваемые банком документы, о чем свидетельствует пояснительная записка с приложением 75 документов от 12.05.2017 года, принятая с документами в ДО «На Тольятти» сотрудником банка Третьяковой Л.А.
После этого и до 07.06.2017 года никаких препятствий в нашей работе со стороны банка не возникало.
Согласно Закона № 115-ФЗ блокировка (заморозка) счета может быть осуществлена исключительно по решению Росфинмониторинга, фактически банк просто исполняет его решение.
Статьей 7 ФЗ № 115-фз применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, за исключением случаев, установленных пунктом 2.4 статьи 6 настоящего Федерального закона, незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию)
Таким образом должно быть решение РФМ о включении нашей компании либо иных лиц, с которыми сотрудничаем в указанный перечень
Ни наша компания, ни наши контрагенты не включены в данный перечень. Данная информация проверена на сайте Росфинмониторинга.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что Банк не исполняет наши платежные поручения не по причине блокировки счета, а по причине отнесения банком данных операций к характеру необычных.
Как уже указывалось выше, Банк считает, что операции нашей компании являются необычными, обладают признаками транзитных, поскольку: оборот по расчетному счету за период с 01.05.2017 г. по 07.06.2016 г. составил 21 275 239,48 рублей; денежные средства поступали на счет регулярно от сторонних контрагентов, с последующим их списанием со счета в короткий период 1-2 дня в пользу нескольких контрагентов; уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации со счета истца является незначительной относительно общего объема операций.
В Письме Банка России от 31.12.2004 №236-Т отражено, что транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков: зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием; списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; проводятся регулярно (как правило, ежедневно); проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев); деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной; с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.
Ни одного признака данных сделок совершаемые нашей компанией операции не порождают, все операции происходят в процессе обычной хозяйственной деятельности нашей компании.
Кроме того, ООО «МегаОПТ» применяет общую систему налогообложения, т.е. является плательщиком налога на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость.
В соответствии со ст. 247 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ), объектом налогообложения налогом на прибыль организаций является полученная налогоплательщиком прибыть, т.е. полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
В соответствии со ст. 146 НК РФ объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. При этом, согласно ст. 171 НК РФ. налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты, т.е. на суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации.
Таким образом, оба основных налога исчисляются не с валовой выручки, а с иного объекта, исчисляемого как разница между суммой полученных средств и произведенных платежей (налог на прибыль) и разница между суммой полученного и уплаченного налога на добавленную стоимость.
Согласно статьи 285 НК РФ налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный год, а отчетными периодами по данному налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Согласно ст. 163 НК РФ налоговым периодом по НДС является квартал. Исчисление и уплата налогов производится налогоплательщиками самостоятельно по итогам отчетного периода, при этом, в силу п. 2 ст. 286 НК РФ, по итогам каждого отчетного (налогового) периода налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода.
В силу ст. 174 НК РФ уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.
Согласно п.1 ст. 287, п.З ст. 289 НК РФ налогоплательщики налога на прибыль представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.
Таким образом, совершаемые ООО «МегаОПТ» хозяйственные операции относятся, ко 2 кварталу 2017 г., следовательно, налог на прибыль за данный период должен был быть уплачен до 28 июля, а НДС - до 25 июля, 25 августа и 25 сентября 2017 года равными долями.
Кроме того, проанализировав выписку по счёту за указанный выше период, можно увидеть, что среди оплаченных нами товаров (например, сигареты) наряду с оплатой самого товара наша компания оплатила ещё и в том числе входящий НДС на сумму 4634290 рублей, то есть практически 25 процентов от суммы всех операций.
Кроме того, банк в своей деятельности не вправе «присваивать» себе функции фискального органа (постановление АС Дальневосточного округа от 7 мая 2015 г. № Ф03-1619/2015).
Как видно из приведенных норм налогового законодательства, по состоянию на 07.06.2017 г. Банк не располагал и объективно не мог располагать информацией о суммах, уплаченных ООО «МегаОПТ» налогов, следовательно, утверждение Банка о незначительности налоговых платежей является необоснованным.
В соответствии с ч. 1 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения
клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента (ч. 1 ст. 854 ГК РФ).
Согласно п. 3 ст. 845 ГК РФ, банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Пунктом 14 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.
В соответствии с Письмом Центрального Банка России № 236-Т от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» и ФЗ № 115-ФЗ все кредитные учреждения обязаны изучать документы,
характеризующие финансово - хозяйственную деятельность клиентов, проводить анализ представленной отчетности в части определения задолженности перед бюджетом, по налоговым и другим обязательным платежам.
ООО «МегаОПТ» полностью поддерживает данное требование закона и готово в любой момент предоставить по запросу банка все необходимые документы, подтверждающие легальность деятельности компании и совершаемых ей операций по расчётному счёту.
Настоящим обращением ООО «МегаОПТ» просит Банк письменно разъяснить причины приостановления наших операций. Мы не просим сообщать нам какие меры предпринимаются банком в рамках ФЗ № 115-ФЗ, но мы имеем право знать на каком основании мы не можем пользоваться своим счётом.
Также мы просим Банк отнестись к данному обращению со всей серьёзностью, учитывая особенности сложившейся ситуации. Мы считаем, что данный ответ вполне возможно подготовить в течение 1-2 дней, а не в течение 30 дней, как нам было сказано сотрудником банка. Закон не предусматривает срок для ответа на обращение. Законом лишь указано, что ответ должен быть направлен автору обращения в разумный срок, именно поэтому просим информировать нас о своём решении в течение 1-2 дней.
Также призываем Банк к конструктивному диалогу, и просим предоставить обоснованный ответ, не используя формальную отсылку к нормам ФЗ № 115-ФЗ.
Несмотря на то, что мы в своей деятельности из-за задержки банком операций уже несём убытки, наша компания всё же изначально нацелена на сотрудничество с банком. Все наши действия в рамках договора банковского счёта свидетельствуют о том, что ООО «Мега ОПТ» является законопослушным обществом, которое в своей деятельности в первую очередь руководствуется требованиями закона, а только во вторую очередь своими экономическими интересами.
Мы надеемся, что вместе мы сможем решить данное недоразумение, не прибегая к судебным разбирательствам и привлечением контролирующих органов.