По закону почти все доходы физических лиц облагаются НДФЛ (как его рассчитать, рассказывали здесь). Это касается и некоторых видов подарков.
Разберем основные ситуации: нужно ли платить налог, если вам подарили деньги, дорогие вещи — например, украшения, а также недвижимость или автомобиль.
Нужно ли платить налог, если подарили деньги
Классическая ситуация: на праздник близкие или друзья вручают вам конверт со словами «Ну, сам себе что-то выберешь». Такой презент не облагается налогом и «размер конверта» на это не влияет.
«Подарки от физических лиц в денежной форме не облагаются НДФЛ, — объясняет Сергей Жителев, аналитик ИК «ВЕЛЕС Капитал». — Не играет роли, от кого получен такой подарок: родственников, друзей, коллег, знакомых. Также не важен и размер презента: нет максимальной суммы подарка от физических лиц».
Не имеет значения и валюта подарка, под НДФЛ не попадет «конверт» от физических лиц с долларами, евро, юанями и т. п.
«С точки зрения закона неважно, получены ли деньги наличными или переведены на карту: форма передачи не влияет на налоговый режим», — добавляет Ярослав Кабаков, директор по стратегии ИК «Финам».
Несмотря на то, что денежные презенты от физлиц не облагаются НДФЛ, иногда отчитаться за них одариваемому все же приходится — например, если подаренную крупную сумму друзья перевели вам на карту, а банк усмотрел в этом подозрительную операцию.
«Крупные переводы от не родственников могут привлечь внимание банка по линии финансового мониторинга. Универсального порога, после которого перевод может вызвать вопросы, нет — банки ориентируются на индивидуальный профиль клиента и нетипичность операции, — предупреждает Ярослав Кабаков. — Поэтому при существенных суммах желательно иметь доказательства того, что деньги — презент: переписку с дарителем или хотя бы корректное назначение платежа.
Если банк все же заблокировал карту, обычно требуется предоставить пояснение о природе перевода и документы, подтверждающие дарение: договор, скриншоты переписки, сведения о личности дарителя или документы о родстве. После подтверждения безвозмездного характера платежа банки, как правило, разблокируют операции».
Когда нужно платить налог за подарок в денежной форме
За некоторые финансовые презенты одариваемому заплатить налог придется. «НДФЛ облагаются подаренные акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровую валюту, доли, паи», — комментирует Сергей Жителев.
В отдельных случаях нужно платить налог за деньги, подаренные работодателем.
«На такой случай законом предусмотрен необлагаемый лимит в сумме 4000 рублей в год, — говорит Татьяна Покровская, основатель консалтингового агентства Pokrovskaya Сonsulting, налоговый эксперт, автор ТГ-канала «Монологи PRO налоги». — Все, что свыше этой суммы, облагается налогом. По общему правилу НДФЛ с таких выплат удерживает работодатель (как налоговый агент), но если он по каким-то причинам не смог это сделать, одаряемому предстоит самостоятельно отчитаться перед ФНС».
Как рассчитать размер налога за подарок от работодателя, если сумма презента превышает 4000 рублей в год? Объясняет Сергей Жителев: «По стандартной ставке 13%, если суммарные годовые доходы не выше 2,4 млн рублей. И 15%, если суммарный доход за год составляет более 2,4 млн рублей».
За какие подарки нужно платить НДФЛ
Налогом облагаются имущественные презенты: недвижимость, автомобили и т. п. Но и здесь есть нюансы.
«Налогообложение таких подарков сводится к одному вопросу: от кого они? Презенты, полученные от членов семьи и близких родственников, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Близкими родственниками признаются супруги, родители и дети, бабушки и внуки, братья и сестры, — добавляет Татьяна Покровская. — Вне зависимости от вида и стоимости подарка, полученного от указанных лиц, он не облагается НДФЛ. Так, квартиры, автомобили, дорогостоящие ювелирные украшения можно получать или дарить членам семьи без страха получения обязанности по уплате налога».
Гаянэ Замалеева, эксперт-аналитик Банки.ру, предупреждает: «Если крупный презент дарит не родственник, подарок превращается в доход, и налог считают по рыночной стоимости вещи, будь это автомобиль или недвижимость. В этом случае одариваемый должен подать декларацию, а налоговая при необходимости запросит подтверждающие документы».
Нужно ли платить налог, если решил продать подарок
Если близкие или друзья не угадали с подарком и вы планируете его продать, готовьтесь заплатить налог.
«ФНС получает данные практически обо всех крупных сделках автоматически, поэтому человеку важно заранее понимать, где возникает доход, от кого получен подарок и какие документы нужно иметь. Правильное оформление договора дарения и подтверждение родства позволяют избежать лишних вопросов и исключают налоговые риски», — говорит Гаянэ Замалеева.
Рассмотрим основные нюансы с налогообложением подарков, выставленных на продажу:
При продаже подаренного украшения налог считают с полной суммы сделки, потому что расходов у одариваемого не было. То, что украшение было подарено, значения уже не имеет, работает режим налогообложения продажи имущества.
«С крупными подарками логика такая же. Продажа машины или квартиры после дарения формирует доход от реализации. Если объект подарен не родственником, налог считают со всей суммы продажи. Если подарен родственником, режим владения по недвижимости сохраняется стандартный и после истечения минимального срока доход можно не облагать», — добавляет Гаянэ Замалеева.
Многое зависит от срока владения подаренным объектом до его продажи. Нюансы объясняет Татьяна Покровская: «Недвижимость, полученную от близких родственников, можно продать без обязанности по уплате НДФЛ через три года, а полученную от посторонних лиц — только через пять лет».
При продаже полученного в дар автомобиля также необходимо учитывать срок владения: освобождается от налогообложения продажа, совершенная не менее чем через три года после получения презента. В данном случае степень родства дарителя не имеет значения.
Еще по теме:
Оформите выгодный вклад на Банки.ру
Мой профиль
