Время от времени в соцсетях обсуждают налоги на переводы с карты на карту — якобы платить их нужно за каждую операцию. Разбираемся, действительно ли это так и отслеживает ли вообще налоговая переводы россиян.
Отслеживает ли налоговая денежные переводы физлиц
ФНС не видит в режиме реального времени каждый перевод с карты на карту. При этом банки обязаны предоставлять налоговой службе справки об операциях своих клиентов, если ФНС проводит проверку и направляет соответствующий запрос. Иными словами, налоговая имеет доступ к движению средств по счетам физлиц, но он не тотальный и не автоматический — сначала должен появиться повод для проверки, после чего ФНС запрашивает данные у банка (или банков).
Если вы просто получили деньги от друга или родственника, налоговой проверки с высокой долей вероятности не будет. В зоне риска:
- регулярные поступления от разных людей — если каждую неделю вам поступают переводы от разных отправителей, это может быть похоже на оплату товаров или услуг;
- регулярные однотипные поступления от одного человека — если раз в месяц вы получаете одинаковую сумму, это может быть похоже на плату за аренду жилья;
- крупные зачисления, которые явно не соответствуют официальному доходу. Например, вы зарабатываете 40 тысяч рублей в месяц, а на карту поступил перевод на 1 млн.
Нужно ли платить налог со всех переводов на карту
Нет. Простое движение денег между счетами без экономической выгоды не считается доходом и поэтому не облагается налогом. Операции, которые не облагаются НДФЛ и не требуют декларирования:
- переводы между своими счетами,
- поступления от родственников и близких друзей — подарки, возврат долга,
- возврат ошибочно переведенных средств,
- алименты, пособия,
- зачисление кэшбэка,
- зачисление средств за возврат товара.
Если же перевод является оплатой за услугу, работу или сдачу имущества в аренду, он считается доходом, который облагается НДФЛ от 13%.
Как налоговая может узнать о получении дохода
Прямого доступа к операциям банковских клиентов у ФНС нет. О переводах, являющихся доходами, налоговая может узнать от третьих лиц. Например, арендатор квартиры, покупатель услуги, просто недовольный клиент могут обратиться с жалобой, приложив справки о переводах, скрины с перепиской, договор о сдаче недвижимости и т. д. После этого ФНС начнет проверку — налоговая запросит у банка выписку по счетам, где будут видны все переводы.
Что будет, если не уплатить налог: расчеты
За неуплату налогов на доход предусмотрена ответственность — штрафы и пени (а при неуплате в особо крупном размере — более 2,7 млн рублей за три года — наступает уголовная ответственность). Для наглядности сделали расчеты, какой штраф придется заплатить, если сдавать квартиру в аренду и не платить налог.
В нашем примере арендодатель сдает жилье за 50 тысяч рублей в месяц, не зарегистрирован как самозанятый или ИП и не подает декларацию о доходах. За год его доход составит 600 тысяч рублей. НДФЛ по ставке 13% составит 78 тысяч рублей.
🔴 Штраф номер 1 — за непредставление декларации. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если этого не сделать, штраф составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Допустим, просрочка составила шесть месяцев (декларация не подана к моменту, когда началась проверка), 78 000 х 5% х 6 = 23 400 рублей.
🔴 Штраф номер 2 — за неуплату налога. Он составляет 20% от неуплаченной суммы, если нарушение неумышленное (40% — если умышленное). В первом случае штраф составит 15 600 рублей (78 000 х 20%), во втором — 31 200 рублей (78 000 х 40%).
🔴 Пени. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки уплаты налога исходя из 1/300 ключевой ставки Центробанка России. При текущей ключевой ставке 14% и полугодовой неуплате налога пени составит 6552 рубля (78 000 х (14% / 300) х 180 дней).
Итого: 78 000 рублей + 23 400 рублей (штраф за неподачу декларации) + 15 600 рублей (штраф за неуплату налога) + 6552 рубля (пени) = 123 552 рубля. Это в полтора раза больше, чем первоначальная сумма налога.
Если налоговая докажет, что сокрытие дохода было умышленным, штраф за неуплату вырастет до 40%, а итоговая сумма приблизится к 139 000 рублей.
Если сдавать квартиру как самозанятый, налоговая ставка составит всего 4–6%. Зарегистрировать самозанятость очень просто — можно даже через личный кабинет банка. Для этого нужна только карта, например «Альфа Карта» от Альфа-Банка или Black от Т-Банка.
С бесплатной кредитной картой с льготным периодом от 100 дней
Мой профиль
