Государство возвращает до 260 000 рублей за покупку квартиры и еще до 390 000 рублей — за проценты по ипотеке. Получить всю сумму сразу удается редко: за один год вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ с зарплаты. Остальное переносят на следующие годы.

Разбираемся, что такое остаток имущественного вычета, как узнать его точную сумму и какими способами вернуть деньги — через декларацию или у работодателя.

Что такое остаток имущественного вычета

Остаток имущественного вычета — это часть вычета, которую вы еще не успели вернуть. 

Лимит — 2 млн рублей. С него государство возвращает 13%, то есть до 260 000 рублей. Но за один год вы получите столько, сколько НДФЛ уплатили с зарплаты. Если зарплата небольшая, вычет растянется на несколько лет. Разница между лимитом и тем, что уже вернули, — и есть остаток. 

Сколько налогового вычета можно вернуть

Имущественный вычет — это сумма, на которую государство уменьшает ваш налогооблагаемый доход. С разницы вам возвращают НДФЛ.

У вычета два лимита:

• за покупку жилья — 2 млн рублей. К возврату — до 260 000 рублей;
• за проценты по ипотеке — 3 млн рублей. К возврату — до 390 000 рублей.

В сумме по одной ипотечной квартире можно вернуть до 650 000 рублей.

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ — 13% и 15% в зависимости от дохода. На размер вычета это не влияет — лимиты те же. Но если часть зарплаты облагается по ставке 15%, вернут больше за тот же год — вычет покроет налог по обеим ставкам.

Например, Анна Петрова купила квартиру за 5 млн рублей. За 2021 год она заработала 700 000 рублей и заплатила 91 000 рублей НДФЛ — столько и вернет.

Из лимита Анна израсходовала 700 000 рублей. Остаток — 1,3 млн рублей, с него можно вернуть еще 169 000 рублей в следующие годы.

Ипотека с господдержкой

Заполняйте одну анкету и выбирайте из предложений банков

Рассчитать ипотеку

Как узнать остаток имущественного вычета: все способы

Если вычет не вернули за один год, остаток переходит на следующий. Узнать его сумму можно несколькими способами:

• посчитать самостоятельно;
• отправить запрос через личный кабинет налогоплательщика;
• подать обращение через сайт ФНС;
• записаться на прием в налоговую инспекцию.

Если делаете запрос в налоговую, ответ придет в течение 30 дней. Если данные нужны срочно, примерную сумму можно посчитать самостоятельно. 

Посчитать самостоятельно

Самый быстрый способ, если под рукой есть документы. Понадобятся:

• договор купли-продажи квартиры — оттуда возьмете стоимость жилья;
• декларации 3-НДФЛ за прошлые годы — там видно, на какую сумму уже заявили вычет;
• справки 2-НДФЛ с работы или данные из личного кабинета налоговой — оттуда возьмете уплаченный НДФЛ.

Как считать. Сложите суммы вычета, которые заявили в прошлых декларациях. Вычтите их из лимита в 2 млн рублей — получите остаток. Умножьте его на 13%, чтобы узнать, сколько еще можно вернуть деньгами.

В декларации 3-НДФЛ сумму заявленного вычета чаще всего указывают в строке 040.

Например, Олег Иванов купил квартиру за 4 млн рублей. За два года он заявил вычет на 1,2 млн рублей и вернул 156 000 рублей НДФЛ. Остаток вычета — 800 000 рублей, с него можно вернуть еще 104 000 рублей.

Через личный кабинет налогоплательщика

Войдите в личный кабинет ФНС:

1. В меню откройте «Каталог обращений».
2. Перейдите в «Прочие ситуации» — «Заявления в свободной форме».
3. Сведения о вашей налоговой подтянутся автоматически.
4. В полях «Категория» и «Тема» выберите «Другое».
5. В тексте обращения напишите: «Прошу сообщить остаток имущественного вычета — по какому объекту и в каком размере вычет заявлен и предоставлен».

Ответ придет в личный кабинет в течение 30 дней.

Через сайт ФНС

Подходит тем, у кого нет личного кабинета. Алгоритм похож:

1. Откройте сайт ФНС, раздел «Иные обращения».
2. Нажмите «Физическое лицо или ИП».
3. Заполните форму и напишите тот же текст запроса, что и в личном кабинете.

Ответ пришлют по электронной или обычной почте — как укажете в обращении. Срок тот же — 30 дней.

В декларации 3-НДФЛ за прошлый год

Если в прошлом году вы уже подавали декларацию на вычет, остаток в ней уже посчитан. Откройте приложение 7 — «Расчет имущественных налоговых вычетов».

Что смотреть:

• строка 2.8 — остаток вычета за покупку жилья, который переходит на следующий год;
• строка 2.9 — остаток вычета за проценты по ипотеке.

Все декларации, поданные онлайн, хранятся в личном кабинете в разделе «Доходы и вычеты».

Записаться в налоговую инспекцию

Вы можете записаться на прием в ФНС через форму «Онлайн-запись на прием». Возьмите с собой паспорт и ИНН и попросите распечатку об остатке вычета.

Как получить остаток налогового вычета за квартиру

Если за один год не вернули весь вычет, его остаток не сгорает — деньги можно получать столько лет, сколько потребуется, пока не выберете весь лимит.

Получить остаток можно через декларацию или у работодателя.

Через декларацию 3-НДФЛ

Подходит, если хотите вернуть налог за прошлый год одной суммой на карту.

Что делать:

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Откройте раздел «Доходы и вычеты» — «Декларации».
3. Заполните новую декларацию 3-НДФЛ за прошлый год. Данные о доходах и НДФЛ подтянутся из справок 2-НДФЛ, которые работодатель передал в налоговую.
4. Укажите сумму остатка вычета — ее берут из декларации за позапрошлый год.
5. Отправьте декларацию.

Документы, которые вы приложили в первый год (договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платежки), заново загружать не нужно. Налоговая хранит их в базе. При покупке по договору долевого участия право на вычет появляется только после подписания акта приема-передачи, поэтому задержка сдачи дома отодвигает и возврат налога. Оценить риски помогает рейтинг застройщиков России, составленный по отзывам дольщиков.

Камеральная проверка идет до трех месяцев. Еще месяц дают на перечисление денег.

Обратите внимание, с 2024 года остаток вычета можно получить без декларации. Если право на вычет возникло с 2020 года и в первый год вы уже подавали декларацию, налоговая сама сформирует предзаполненное заявление в личном кабинете. Появится оно к 21 марта — после того, как работодатели сдадут данные о доходах за прошлый год.

Вам нужно только подписать заявление электронной подписью прямо в личном кабинете и отправить. Проверка идет около месяца.

Калькулятор ипотечного страхования

Подберем подходящее предложение за 5 минут

Через работодателя

Подходит, если не хотите ждать конца года — вычет получают сразу с зарплаты.

Работодатель перестает удерживать с вас НДФЛ, и вы получаете на руки больше — пока не выберете сумму остатка.

Что делать:

1. В личном кабинете налогоплательщика подайте заявление на подтверждение права на вычет.
2. Налоговая проверит документы за 30 дней и отправит уведомление работодателю.
3. Со следующей зарплаты бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ.

Если за год сумму остатка целиком не выбрали, на следующий год заявление подают заново.

Вычет за проценты считают отдельно от вычета за покупку. По нему свои правила:

Лимит — 3 000 000 рублей расходов, к возврату до 390 000 рублей. Дают один раз и только по одной ипотеке.

Остаток вычета по процентам растет каждый месяц — пока платите банку. В декларацию вписывают сумму процентов, фактически уплаченных за год. Ее берут из справки об уплаченных процентах — банк выдает по запросу.

Сначала обычно возвращают вычет за покупку квартиры, потом — за проценты. Можно и одновременно, если позволяет НДФЛ за год.

Если первая ипотека была до 2014 года, лимита в 3 млн рублей нет — возвращают 13% со всей суммы процентов.

Как узнать остаток налогового вычета за квартиру: главное

• Остаток имущественного вычета — это часть вычета, которую не успели вернуть за год; ее переносят на следующие годы, пока не выберете весь лимит.
• Лимит вычета за покупку жилья — 2 млн рублей, к возврату до 260 000 рублей; за проценты по ипотеке — 3 млн рублей, к возврату до 390 000 рублей.
• За год вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ с зарплаты; если этого не хватило, остаток переходит на следующий год и не сгорает.
• Узнать остаток можно четырьмя способами: посчитать самому, отправить запрос через личный кабинет налогоплательщика, подать обращение через сайт ФНС или записаться на прием в инспекцию.
• При запросе в налоговую ответ приходит в течение 30 дней; если данные нужны срочно — считайте сами по декларациям прошлых лет.
• Остаток вычета уже посчитан в декларации 3-НДФЛ за прошлый год — в строках 2.8 и 2.9 приложения 7. 
• Чтобы получить остаток, можно подать новую декларацию 3-НДФЛ и вернуть деньги одной суммой или оформить вычет у работодателя и получать прибавку к зарплате.
• С 2024 года действует упрощенный порядок: налоговая сама готовит предзаполненное заявление в личном кабинете к 21 марта, проверка идет один месяц вместо трех.
• Вычет за проценты по ипотеке считают отдельно от вычета за покупку: его дают один раз и только по одной ипотеке, а сумма остатка растет каждый месяц по мере выплат банку.

Оформляли налоговый вычет?

Расскажите, как это было.

Прокомментировать

Все финансы в вашем смартфоне

Оформляйте кредиты, вклады, карты и полисы в приложении Банки.ру

Скачать приложение

Скачать приложение