При покупке жилья можно существенно сэкономить и вернуть до 650 тысяч рублей на каждого члена семьи с помощью налогового вычета. Но есть множество нюансов: сумма выплаты будет зависеть от стоимости жилья, доходов супругов, наличия ипотеки и от того, как супруги распределят налоговый вычет между собой. Разобрали, как оформить имущественный вычет и вычет на проценты по ипотеке максимально выгодно и что нужно учитывать, чтобы не получить отказ.
Какие налоговые вычеты можно получить за покупку жилья
При покупке жилья можно претендовать на два налоговых вычета: имущественный вычет и вычет на проценты по ипотеке. По имущественному вычету можно получить до 260 тысяч рублей на человека, то есть на двоих — до 520 тысяч рублей (согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Если жилье было оформлено в ипотеку, то дополнительно можно получить вычет на проценты по ипотеке — до 390 тысяч рублей (согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ). Этот вычет может получить как один супруг, так и оба (по очереди), но только один раз в жизни на один объект жилья.
С 2025 года вступили в силу изменения: так как ввели новую пятиступенчатую шкалу налогообложения (13%, 15%, 18%, 20%, 22%), максимальный размер возврата также увеличился. Те, кто платят 15% налога, получают возможность вернуть 15% от 3 млн, то есть до 450 тысяч рублей. При ставке 18% можно вернуть до 540 тысяч рублей, при ставке 20% — до 600 тысяч рублей, при ставке 22% — до 660 тысяч рублей.
Кто имеет право на имущественный налоговый вычет в браке
Претендовать на имущественный налоговый вычет может каждый из супругов. Жилье, купленное в браке, считается общей собственностью (если не оформлен брачный договор), поэтому и налоговый вычет полагается обоим. Если супруги оформили брачный договор, то условия будут зависеть от его содержания: например, если купленная квартира принадлежит мужу, то налоговый вычет сможет получить только он. При этом брачный договор можно изменить (согласно ст. 43 СК РФ) и прописать в нем те условия, которые будут выгодны для семьи и устроят обоих супругов.
До 2014 года действовали другие правила: максимально можно было получить только 260 тысяч рублей на всю семью, и налоговый вычет привязывался к долям в праве собственности. То есть если жилье приобреталось с правом распределения долей, то налоговый вычет рассчитывался в этих же пропорциях. Например, если семья из четырех человек, двое из которых дети, распределяла доли на четверых поровну, то каждый из супругов владел только 25% жилья и налоговый вычет рассчитывался от четверти жилья. При этом максимально можно было получить только 260 тысяч — на всю семью и только один раз на один объект недвижимости.
С 2014 года не имеет значения, как распределяются доли собственности у супругов. В выписке ЕГРН будут указаны все собственники без информации о распределении долей, так что супруги сами распределяют, как максимально выгодно оформить налоговый вычет.
Распределение имущественного вычета между супругами
Распределение налогового вычета нужно в том случае, если жилье стоит меньше 4 млн рублей (сумма двух максимальных вычетов — по 2 млн на каждого). Если жилье стоит 4 млн или больше, то подсчитывать, как выгоднее распределить вычет, не нужно — каждый получит свой максимальный вычет, в зависимости от официальной зарплаты.
Например, если супруги приобрели квартиру за 3 млн рублей, при этом муж зарабатывает 70 тысяч рублей в месяц, а жена — 50 тысяч рублей в месяц, но собирается в ближайшее время уходить в декрет, то выгоднее большую часть вычета оформить на мужа.
Сумма налогового вычета не может быть больше, чем уплаченная сумма налога НДФЛ. То есть при официальной зарплате 70 тысяч рублей в месяц (840 тысяч рублей в год) можно получить 13% от этой суммы — 109,2 тысячи рублей. А при зарплате 50 тысяч рублей в месяц (600 тысяч рублей в год) сумма выплаты будет 78 тысяч рублей.
Чтобы супругам получить недостающую часть вычета, нужно подать еще одну декларацию в следующем году. Если жена уходит в декрет и перестает получать заработную плату, то весь оставшийся налоговый вычет получает муж.
Получайте банкимани за активность и меняйте их на сертификаты онлайн-магазинов.
При стоимости квартиры 3 млн рублей сумма налогового вычета будет 390 тысяч рублей на двоих. И в данном случае необязательно делить эту сумму поровну, по 195 тысяч рублей, а можно распределить вычет так, что муж получит максимальный вычет — 260 тысяч рублей, а его жена — до 130 тысяч рублей (если не уйдет в декрет и будет продолжать официально работать).
Полную выплату, 260 тысяч рублей, муж сможет получить только через три года (при зарплате 70 тысяч рублей в месяц и уплаченном налоге 109,2 тысячи рублей в год), если за это время зарплата увеличится и доход станет больше, то можно получить полную выплату быстрее.
Вернуть НДФЛ можно за три года, предшествующие году, в котором заявляется вычет. Например, если квартира была куплена в 2022 году, а жена в это время была в декрете и вышла на работу только в 2024-м, то получить налоговый вычет она сможет лишь за 2024 год.
При этом если сумма имущественного налогового вычета не потрачена полностью, то остаток можно перенести на покупку второго жилья. То есть если супруга получила только 130 тысяч рублей за первую недвижимость, то при покупке второй квартиры можно будет получить еще столько же. При этом муж, получивший 260 тысяч рублей, претендовать на вычет уже не сможет — имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни, независимо от количества приобретенных квартир.
Заявление на распределение имущественного вычета
Для получения имущественного налогового вычета нужно собрать пакет документов для ФНС: документы, подтверждающие оплату недвижимости, договор о покупке недвижимости, выписку из ЕГРН, паспорта обоих супругов, справку о доходах по форме 3-НДФЛ, свидетельство о браке, а также заявление. Скачать образец заявления можно на сайте ФНС.
В заявлении нужно указать Ф. И. О. каждого супруга, паспортные данные, ИНН, информацию о работодателе, сведения о недвижимости, а также решение, в каких пропорциях супруги распределили сумму налогового вычета (в процентах).
После этого можно подать заявление несколькими способами:
- В отделении ФНС по месту жительства — нужно прийти лично, предварительно записавшись на прием.
- Через сайт nalog.ru — нужно зайти через личный кабинет, выбрать раздел «Декларации» и нажать кнопку «Подать». После этого заполнить все поля и прикрепить к заявлению необходимые документы.
После подачи заявления нужно будет подождать около трех месяцев, пока все документы проверят. После получения положительного решения деньги в течение месяца поступят на счет. Итого — около четырех месяцев с момента подачи заявления. Если вы подаете декларацию за второй или третий год, то проверять документы уже не будут, и деньги придут быстрее.
Для примера: если вы приобрели квартиру в 2025 году, то декларацию можно подавать с января 2026 года. При подаче декларации в начале 2026 года вы сможете получить налоговый вычет не раньше весны 2026 года.
Заявление на распределение процентов по ипотеке
Налоговый вычет по процентам по ипотеке может получить тот, на кого оформлена ипотека. При этом если в семье доход у супругов изменился (например, в первый год больше зарабатывал муж, а потом стала больше зарабатывать жена), то выплаты по ипотеке, а значит, и вычет по процентам можно поменять. При необходимости такую процедуру можно проделывать каждый год и получать вычет по процентам по очереди.
Вычет по процентам по ипотеке можно получать каждый год, пока платятся проценты по ипотеке. То есть если у вас ипотека на десять или 20 лет и вы не собираетесь погашать ее досрочно, все эти десять или 20 лет можно подавать заявление на вычет.
В отличие от имущественного вычета, остаток по которому можно перенести на другой объект недвижимости, вычет по процентам по ипотеке можно получить только на одно жилье. Если вы получили не всю сумму — 390 тысяч рублей, то остаток просто сгорит — потратить его на покупку второго объекта недвижимости будет нельзя.
Так что во многих случаях распределять вычет по процентам по ипотеке бывает невыгодно (если вы собираетесь покупать вторую квартиру в ипотеку, то лучше оставить возможность получить этот вычет в будущем).
Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке потребуются следующие документы:
- Копия договора ипотеки (предоставляется только при первой подаче документов)
- Копия договора о покупке квартиры (только при первой подаче документов)
- Копия свидетельства о регистрации на квартиру (только при первой подаче документов)
- Платежные поручения
- Справка из банка о платежах по кредиту
- Выписки с банковского счета, подтверждающие оплату
- Чеки и квитанции
Способ подачи документов не отличается от подачи документов по имущественному вычету: можно подать документы как офлайн в отделении ФНС по месту жительства, так и онлайн через сайт Федеральной налоговой службы. Скорость получения ответа и выплаты не зависит от способа подачи.
Распределение налогового вычета между супругами: главное
- После покупки жилья можно получить два налоговых вычета: имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке.
- Налоговые вычеты могут получать оба супруга, если они работают официально: до 260 тысяч рублей по имущественному вычету на каждого и до 390 тысяч рублей по процентам по ипотеке на каждого.
- Распределять налоговый вычет есть смысл только тогда, когда жилье стоит меньше 4 млн рублей. Если недвижимость стоит 4 млн и выше, распределять налоговый вычет не нужно — каждый и так получит свой максимум, в зависимости от официальной заработной платы.
- Если вы получили имущественный вычет менее 260 тысяч рублей, то остаток можно получить при покупке второй недвижимости.
- Вычет по процентам по ипотеке можно получить только за один объект недвижимости. Если вы получите только какую-то часть, то «добрать» до лимита 390 тысяч рублей при второй покупке жилья будет нельзя.
- Во многих случаях вычет по процентам по ипотеке выгоднее оформлять на одного супруга, а второй при этом сохраняет право воспользоваться вычетом при оформлении второй ипотеки.
Авторизуйтесь, чтобы обсуждать материалы и делиться мнением.
Мой профиль
