Получить наследство бесплатно получается не всегда. Само имущество налогом обычно не облагается, но придется заплатить нотариусу, а в некоторых случаях — за оценку имущества и регистрацию права собственности. Разбираемся, из чего складываются расходы наследника в 2026 году.
Нужно ли платить налог на наследство
Отдельного налога на наследство в России нет. Деньги, недвижимость, автомобиль и другое имущество, которое человек получает по наследству, не облагаются НДФЛ.
Но есть исключения. НДФЛ нужно платить с вознаграждений, которые наследники получают как правопреемники авторов и патентообладателей. Например, с выплат за использование унаследованных авторских прав на произведение или патент.
Кроме того, с 2026 года от налога не освобождаются доходы наследника, который хотя бы один день в этом налоговом периоде имел статус иностранного агента.
Сколько придется заплатить нотариусу
Главный расход при оформлении наследства — нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство. У частного нотариуса он состоит из двух частей: федерального и регионального.
Федеральный тариф зависит от стоимости наследства и степени родства:
- дети, супруги, родители, родные братья и сестры наследодателя платят 0,3% стоимости своей доли наследства, максимум — 100 000 рублей. Например, дочь наследует квартиру стоимостью 8 млн рублей. Федеральный тариф составит 24 000 рублей: 8 млн × 0,3%;
- остальные наследники — 0,6% стоимости своей доли, максимум — 1 млн рублей.
Если наследников несколько, каждый платит тариф только со стоимости имущества, которое получает сам.
Региональный тариф нотариус берет дополнительно. Его размер зависит от региона и вида наследуемого имущества. Проверить актуальные региональные и федеральные тарифы можно на сайте Федеральной нотариальной палаты.
Кто может не платить за наследство
Для некоторых наследников предусмотрены льготы по федеральной части нотариального тарифа. Например, госпошлину не платят несовершеннолетние наследники, а также те, кто наследует квартиру, дом или комнату, если жил там вместе с наследодателем на день его смерти и продолжает жить после.
Федеральный тариф также не взимают при наследовании банковских вкладов и денег на счетах, страховых выплат, зарплаты и пенсии умершего.
Люди с инвалидностью первой и второй группы, дети с инвалидностью и люди с инвалидностью с детства платят 50% федерального тарифа.
Полный перечень лиц, которые могут получить льготы при оформлении наследства, можно найти здесь.
Важно! Льгота по федеральному тарифу не всегда распространяется на региональную часть. Ее нотариус может взимать отдельно.
При наследовании денег на счетах и вкладах федеральный нотариальный тариф платить не нужно. После получения средств можно решить, как ими распорядиться дальше, например, оставить часть в свободном доступе, а сумму, которая пока не понадобится, разместить на новом вкладе.
Когда придется заплатить за оценку наследуемого имущества
Стоимость наследства нужна, чтобы рассчитать федеральную часть нотариального тарифа. Чем дороже имущество, тем больше платеж — в пределах установленного законом максимума.
При этом заказывать независимую оценку нужно не всегда.
Для квартиры, дома или земельного участка обычно можно использовать кадастровую стоимость на дату открытия наследства. Отдельный отчет оценщика в этом случае не нужен.
Если наследник хочет использовать рыночную стоимость, например, потому что она ниже кадастровой, можно заказать оценку у специалиста. Если есть несколько допустимых вариантов стоимости, для расчета нотариального тарифа берут наименьший.
Для автомобиля и другого имущества, стоимость которого нельзя определить по кадастровым данным, может понадобиться помощь оценщика. Стоимость имущества определяют на день открытия наследства — обычно это день смерти наследодателя.
Какие документы можно использовать для оценки разных видов имущества и как определяется его стоимость, установлено ст. 333.25 НК РФ.
Нужно ли платить за регистрацию квартиры
Если в наследство перешла недвижимость, право нужно зарегистрировать в ЕГРН. После выдачи свидетельства нотариус сам направляет документы в Росреестр.
За регистрацию права физлица на квартиру или другую недвижимость с кадастровой стоимостью до 20 млн рублей госпошлина в 2026 году составляет 4000 рублей. Для объектов дороже 20 млн рублей применяют ставку 0,02% кадастровой стоимости, но не более 500 000 рублей. Для некоторых земельных участков, домов и гаражей действуют специальные тарифы.
После регистрации наследник становится полноправным собственником квартиры или дома — вместе с правами к нему переходят и риски. Полис страхования недвижимости может покрыть ущерб от пожара, залива, стихийных бедствий, а в некоторых программах — ответственность перед соседями.
Квартира и имущество в безопасности
Какие расходы появятся после наследства
НДФЛ за полученное имущество платить не нужно, но после принятия наследства возникают обычные обязанности собственника. Например, налог на унаследованную квартиру начисляют со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. По такому же принципу рассчитывают земельный налог за унаследованный участок.
Стоит проверить и долги умершего. Наследники отвечают по ним, но только в пределах стоимости полученного наследства — требовать от наследника больше стоимости перешедшего ему имущества кредиторы не могут.
Оформляйте кредиты, вклады, карты и полисы в приложении Банки.ру
Мой профиль
