Долговая нагрузка на малый и средний бизнес бьет рекорды. По данным Минэкономразвития, кредитная задолженность МСП на начало 2025 года достигла 15,7 трлн рублей. С октября 2024 года в дефолтном состоянии оказались 9,9% всех заемщиков-микропредприятий, годом ранее было 7,2%.
Если вы среди них или чувствуете, что близко, — вот что нужно делать.
Главная ошибка: ждать
Наиболее распространенная ошибка предпринимателей — игнорировать проблему до момента, когда кредиторы начинают принудительное взыскание, говорит Мария Давыдова, заместитель председателя комиссии по финансовому законодательству МО АЮР, к.ю.н., доцент кафедры финансового права РГУП им. В. М. Лебедева, доцент кафедры административного, информационного и финансового права ИПНБ РАНХИГС.
К тому моменту возможностей для маневра остается значительно меньше. Банк России в 2026 году продлил рекомендации кредиторам идти навстречу МСП, но это работает, только если предприниматель обратился сам и до дефолта.
Шаг первый: инвентаризация
Прежде чем решать, кому платить, нужно понять, кому и сколько вы должны. Составьте реестр всех обязательств:
- Размер задолженности (основной долг, проценты, пени, штрафы).
- Сроки возникновения и даты наступления обязательств.
- Кредиторы (налоговые органы, банки, поставщики, работники).
- Наличие обеспечения (залог, поручительство).
- Возможность отсрочки или рассрочки по каждому долгу.
Без этой картины любое решение будет принято вслепую.
«В условиях рекордной долговой нагрузки МСП единственно правильная стратегия — проактивное управление долгами с четким соблюдением приоритетов», — говорит эксперт. Чем раньше начать переговоры с кредиторами, тем больше инструментов остается в распоряжении.
Зарплаты — первый приоритет
Когда картина долгов ясна, встает следующий вопрос: кому платить в первую очередь. Очередность определяется не только экономической логикой, но и юридическими рисками, объясняет Мария Давыдова.
Зарплаты — первый приоритет. Долг по зарплате — это не просто обязательство перед сотрудниками. Невыплата влечет:
- Административную ответственность (ст. 5.27 КоАП РФ).
- Уголовную ответственность (ст. 145.1 УК РФ).
- Блокировку счетов по требованию трудовой инспекции.
- Потерю ключевых сотрудников, что парализует бизнес.
«Задолженность по заработной плате имеет высший приоритет среди всех обязательств работодателя. При банкротстве требования по зарплате относятся ко второй очереди удовлетворения требований кредиторов после требований о возмещении вреда жизни и здоровью», — говорит Давыдова.
Налоги — второй приоритет
ФНС вправе списывать средства со счетов в безакцептном порядке, то есть без участия предпринимателя и его согласия. С 1 апреля 2026 года, если средств на счетах не хватает, ФНС получила право инициировать взыскание за счет имущества должника: недвижимости, транспорта, дебиторской задолженности.
Важно помнить: налоговые долги не исчезают при ликвидации. При банкротстве требования ФНС включаются в реестр наравне с другими кредиторами.
Еще один нюанс: если вы платите через Единый налоговый платеж, ФНС распределяет деньги в строгой последовательности: сначала НДФЛ (начиная с наиболее ранней задолженности), затем остальные налоги, затем пени и штрафы.
Банковские кредиты — третий приоритет
При банкротстве банковские кредиты без залога относятся к третьей очереди требований кредиторов. Это не значит, что их можно игнорировать, но именно в этой части у предпринимателя больше всего пространства для переговоров. Ключевая стратегия — реструктуризация, а не дефолт.
Шаг второй: договариваемся с кредиторами
Реструктуризация кредитов
Если у предпринимателя есть трудности с долгами, то самое верное решение — обратиться в банк напрямую с заявлением о реструктуризации. Схема та же, что и для физических лиц при проблемах с ипотекой: открытый разговор о трудностях, до того как начались просрочки.
Банк России рекомендует кредитным организациям удовлетворять заявления МСП об изменении условий кредитных договоров и не начислять неустойку при реструктуризации (информационное письмо ЦБ от 29 апреля 2026 года). С 31 июля 2025 года действует Федеральный закон № 276-ФЗ об особенностях изменения условий кредитных договоров для МСП. Возможны кредитные каникулы — отсрочка погашения основного долга.
Предприниматель из Народного рейтинга Банки.ру не смог вовремя закрыть платеж по оборотному кредиту (500 тысяч рублей в срок не нашлось). Банк начислил два штрафа подряд. Клиент обратился к персональному менеджеру, тот передал ситуацию руководству.
«Я, если честно, уже и не верил, что что-то можно сделать в моей ситуации, но через пять дней мне вернули сумму обоих штрафов на счет. Для меня это было равноценно чуду», — рассказал в отзыве клиент.
Этот случай — это не гарантированный исход. Но именно ради таких решений стоит обращаться в банк до того, как ситуация стала критической.
Кредитные каникулы по 276-ФЗ
Федеральный закон № 276-ФЗ дает индивидуальным предпринимателям право временно приостановить выплаты по бизнес-кредиту на срок до шести месяцев. Закон распространяется на договоры, заключенные с 1 марта 2024 года.
Основные условия:
- Сумма кредита — до 60 млн рублей для микропредприятий, до 400 млн рублей для малых предприятий.
- Воспользоваться можно один раз по конкретному договору и не чаще одного раза в пять лет.
- Во время каникул платить основной долг не нужно, но проценты продолжают начисляться и добавляются к сумме долга.
Чтобы получить каникулы, нужно подать заявление в банк онлайн или лично. Банк рассматривает обращение в течение 15 рабочих дней. Обязательное условие: бизнес должен быть включен в реестр субъектов МСП на сайте ФНС.
Важно! Скажем сразу: при запросе кредитных каникул придется запастись терпением. Так, например, предпринимательница из Калининграда в Народном рейтинге Банки.ру рассказала, что столкнулась с проблемой при запросе отсрочки платежей. Она подала заявление и по требованию банка отправила документы о финансовом положении за последние шесть месяцев. В оговоренное время банк не перезвонил.
Банк признал задержку и в итоге подключил программу. Закон работает, но процесс может затянуться. Если банк не выходит на связь в оговоренное время, стоит писать повторно и фиксировать каждое обращение письменно.
Налоговая рассрочка
ФНС может предоставить:
- Отсрочку на срок до года (задолженность гасится единовременно в конце срока).
- Рассрочку на срок до трех лет (задолженность гасится поэтапно).
Чтобы получить отсрочку или рассрочку по налогам, предприниматель должен доказать, что он окажется под угрозой банкротства, если единовременно выплатит задолженность. Обратиться нужно до начала принудительного взыскания.
Как это работает: налоговая сначала проверит основания самостоятельно по имеющимся сведениям. Если этого недостаточно, нужно раскрыть данные о деятельности. Решение принимается в течение десяти рабочих дней. Потребуется обеспечение: залог, поручительство или банковская гарантия.
Фонд содействия реструктуризации долга
Фонд содействия реструктуризации долга — это организация, которая помогает бизнесу с финансовыми трудностями. По данным Минэкономразвития, фонду удалось реструктурировать долги на 15 млрд рублей и сохранить более 21 тысячи рабочих мест.
Фонд работает с широким спектром задач: реструктуризация банковского долга, мировое соглашение в том числе с участием ФНС, отсрочка и рассрочка по налогам, рефинансирование. Меры подбираются индивидуально под ситуацию.
Обратиться можно по телефону +7 (916) 441–17–29 или через форму на сайте fondsrd.ru — достаточно оставить имя и номер.
Долговые проблемы МСП решаемы, но только пока предприниматель действует раньше кредиторов, а не после них, подчеркивает эксперт Мария Давыдова.
Найдем по ИНН всего за 1 минуту
Мой профиль
