Налог на имущество для пенсионеров

Налог на имущество физических лиц входит в число местных налогов. Его уплачивают собственники — граждане, указанные в качестве владельцев в документах на имущество. Такой налог платят и пенсионеры, при этом основание выхода на пенсию не имеет значения.

Что облагается налогом на имущество для пенсионеров

Налогом на имущество физлиц облагаются:

- квартиры, в том числе ипотечные;

- загородные дома и дачи;

- комнаты;

- гаражи и машино-места;

- единые недвижимые комплексы;

- объекты незавершенного строительства;

- здания и сооружения, например, апартаменты, бани и другое.

Этот налог не распространяется на автомобили и земельные участки. Для этого есть отдельные налоги: транспортный и земельный.

Пенсионер обязан уплатить налог на имущество физлиц, если является собственником нескольких объектов недвижимости одного вида, например, двух квартир. 

Как рассчитывается налог на имущество для пенсионеров

Налог для всех граждан рассчитывает налоговая инспекция, все данные о собственниках и недвижимости она получает из Росреестра. В конце календарного года налоговая собирает данные, учитывает право на льготы и уведомляет собственника о размере налога на имущество.



С января 2020 года для расчета налога используют кадастровую, а не инвентаризационную стоимость. Налог начисляется с даты оформления недвижимости в собственность. Если квартиру купили в июне, то заплатить нужно только за шесть месяцев, а не за весь год. 



Если собственников несколько, налог рассчитывают пропорционально их долям. Налогоплательщику необходимо только сверить данные в уведомлении.



Ставки налога на имущество зависят от кадастровой стоимости. Муниципальные образования определяют, какую ставку будут использовать для расчета налога на имущество. Например, ставки могут быть дифференцированными. Так, регионы могут использовать ставку 0,1% для имущества стоимостью до десяти млн рублей. А ставку 0,3% применять для имущества стоимостью от 30 млн рублей.



Узнать размер ставки и наличие особых льгот в вашем регионе можно здесь. А предварительно рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте ФНС. 

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на льготу по налогу на имущество физлиц — они могут не уплачивать налог на имущество. Льготы положены не только российским пенсионерам, но и иностранным пенсионерам, если у них есть имущество в России.

При этом основания для начисления пенсии не имеют значения. Льготы положены при страховой и социальной пенсии, а также пенсии по потере кормильца. Пенсионеры могут работать дальше, при этом право на льготу все равно сохранится. Военные пенсионеры также имеют право на налоговую льготу.

Кроме того, не уплачивать налог на имущество могут предпенсионеры. Это женщины в возрасте от 55 лет и мужчины в возрасте от 60 лет.

Не платить налог на имущество может пенсионер, если он является собственником:

- жилого дома;

- квартиры;

- комнаты;

- гаража или машино-места;

- единого недвижимого комплекса;

- объекта незавершенного строительства;

- помещения для творческой мастерской, ателье, студии, музея, галереи или библиотеки;

- дома, жилого строения на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС и др.



Государство дает пенсионеру льготу только на один объект недвижимости каждого вида из перечня. Если у пенсионера есть только квартира, дача и гараж, то платить налог он не обязан. Если же у пенсионера есть, например, две квартиры и дача, то его освободят от уплаты налога за одну квартиру и дачу, однако за вторую квартиру уплатить налог придется.



За какой объект недвижимости одного вида платить налог, решает сам пенсионер. Для этого он до 1 ноября текущего года должен подать заявление по специальной форме.



Если пенсионер заявление не подаст, то объект для налоговой льготы ФНС выберет самостоятельно. По умолчанию льготу дают на самый дорогостоящий объект недвижимости одного вида, сказано в п. 7 ст. 407 Налогового кодекса РФ.

Как оформить льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Пенсионер подает заявление в районную налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Заявление на льготу подается только один раз. Если пенсионер уже пользовался льготой, повторного заявление не потребуется — налоговая применит льготу автоматически.

Особенности оформления и документы

Если вы только вышли на пенсию, для льготы нужно подать заявление в ФНС.

В качестве подтверждения стоит приложить справку о назначении пенсии. Справку можно заказать здесь. ФНС рекомендует подать заявление до 1 мая года, следующего за отчетным, чтобы служба успела учесть все данные при формировании налоговых уведомлений.

Если вы хотите льготу на определенный объект недвижимости, необходимо подать уведомление в налоговую. Уведомление и заявление — это разные документы.

Однако ФНС назначает льготы пенсионерам и предпенсионерам автоматически. Подать заявление можно, если вы переживаете о том, что ФНС может использовать неактуальные сведения. 

Уведомление потребуется, если вам нужна льгота на определенный объект недвижимости.



Если вы уже получали льготу, обращаться в ФНС не нужно. Это потребуется только в том случае, если специалисты налоговой службы допустили ошибки в уведомлении или произошли технические накладки.

Что запомнить о налоге на имущество для пенсионеров

1. Налог на имущество — это налог на недвижимость. Однако для земли есть специальный земельный налог.
2. Пенсионеры могут не уплачивать налог на имущество каждого вида. Если объектов одного вида несколько, то налоговая выбирает льготу по самому большому объекту. 
3. Пенсионер может подать заявление, чтобы выбрать другой объект для уплаты налога.
4. Подавать заявление на саму льготу можно только один раз. Дальше льготу будут применять автоматически.